- 養(yǎng)老金稅收優(yōu)惠已明確能買到的產(chǎn)品有哪些？
- 發(fā)布者：北京思杰佳通信息技術有限公司 發(fā)布時間：2022/11/3 0:00:00
國務院近期召開的常務會議確定了對政策支持、商業(yè)化運營的個人養(yǎng)老金予以稅收優(yōu)惠，具體的
個人所得稅優(yōu)惠措施為：對繳費者按每年12000元的限額予以稅前扣除，投資收益暫不征稅，領取收入的實際稅負由7.5%降為3%。政策實施追溯到2022年1月1日。目前，我國多層次的養(yǎng)老保險體系仍以第一支柱（基本養(yǎng)老保險）為主體，第二支柱（企業(yè)和職業(yè)年金）為補充，第三支柱個人養(yǎng)老金和其他商業(yè)養(yǎng)老業(yè)務占比仍較小，個人養(yǎng)老金稅優(yōu)政策的出臺有望推動第三支柱規(guī)模提升。
那么，金融機構推出的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品都有哪些呢？
首先是銀行系下不斷擴容的養(yǎng)老理財和即將開閘的特定養(yǎng)老儲蓄。
養(yǎng)老理財于2021年9月啟動試點，獲批試點機構現(xiàn)已擴張至11家，截至2022年8月末，市場存續(xù)的39只養(yǎng)老理財產(chǎn)品合計規(guī)模785億元，產(chǎn)品主要投向固收類資產(chǎn)，采用浮動收益模式，多數(shù)產(chǎn)品業(yè)績基準在5.5%至8%之間
特定養(yǎng)老儲蓄將自2022年11月20日起由工商銀行、農業(yè)銀行、中國銀行和建設銀行在合肥、廣州、成都、西安和青島市開展特定養(yǎng)老儲蓄試點工作。特定養(yǎng)老儲蓄是一種為養(yǎng)老場景而設計的儲蓄方案，存款期限在5年至20年不等，產(chǎn)品利率將略高于大型銀行五年期定存掛牌利率。
其次是公募基金推出的養(yǎng)老目標基金。2018年起，養(yǎng)老目標基金開始規(guī)范化運行，至2022年6月底，合計規(guī)模1057億元。
依據(jù)風險等級不同，養(yǎng)老目標基金可以劃分為穩(wěn)健、平衡、積極三類。證監(jiān)會在《養(yǎng)老目標證券投資基金指引（試行）》中要求，采用目標風險策略的基金，應當明確風險等級及其含義，并在招募說明書中注明。截至2022年6月底，基金全稱中含有穩(wěn)健/保守字樣的養(yǎng)老目標風險基金占比65%，含有平衡/均衡字樣的基金占比30%，含有積極字樣的基金占比5%。
最后是保險公司推出的個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險和專屬商業(yè)養(yǎng)老保險。
個人稅收遞延型商業(yè)養(yǎng)老保險于2018年5月啟動試點，為國內第三支柱稅收優(yōu)惠制度的重要探索，實行賬戶制、EET稅收模式，分設三類收益模式，但受優(yōu)惠力度不足等影響，試點以來表現(xiàn)不及預期，截至2021年年末，64只上線產(chǎn)品獲得保費收入6.3億元。
專屬商業(yè)養(yǎng)老保險于2021年6月啟動試點，浙江省（含寧波市）和重慶市，采用保證+浮動的收益模式，分設穩(wěn)健、進取型賬戶運作，收費方式更靈活，深入覆蓋靈活就業(yè)人群，截至2022年6月底，累計保費約22億元，目前試點范圍已推廣至全國。
值得注意的是，2022年9月29日銀保監(jiān)會向各銀保監(jiān)局、保險公司下發(fā)《關于促進保險公司參與個人養(yǎng)老金制度有關事項的通知（征求意見稿）》（以下稱《征求意見稿》）。
《征求意見稿》明確，保險公司提供的個人養(yǎng)老金產(chǎn)品包括年金保險、兩全保險以及銀保監(jiān)會認定的其他產(chǎn)品，個人養(yǎng)老金產(chǎn)品需滿足：保險期間不短于5年；保險責任限于生存保險金給付、滿期給付、死亡、全殘、達到失能或護理狀態(tài)；能夠滿足個人養(yǎng)老金制度參加人繳費靈活性要求；銀保監(jiān)會規(guī)定的其他要求。
保險公司對于參與個人養(yǎng)老金制度建設早已躍躍欲試，《征求意見稿》的出臺有望讓更多保險產(chǎn)品納入個人養(yǎng)老金產(chǎn)品范疇，享受政策優(yōu)惠，從而大幅提升保險產(chǎn)品對購買個人養(yǎng)老金產(chǎn)品人士的吸引力。
